Ventas en crecimiento y obligaciones tributarias por revisar
El propietario de una pollería y parrilla con sedes en Cayma y Yanahuara operaba como persona natural. El crecimiento del negocio hizo necesario revisar su organización y sus obligaciones tributarias.
Adicionalmente, el restaurante adquiría insumos perecibles (pollos, carnes, verduras, aceites) donde un 8% a 10% se perdía inevitablemente por cocción, cortes y mermas de frío. Al no contar con un informe técnico avalado por ley, el asesor anterior no declaraba esas mermas, obligando al negocio a tributar sobre insumos que jamás llegaron a la mesa del cliente.
Qué se hizo para ordenar la situación contable y tributaria
Constitución de Sociedad Anónima Cerrada (SAC)
Se constituyó una persona jurídica y se evaluó el Régimen MYPE Tributario (RMT). La elección del régimen depende de las condiciones del negocio y también puede estar disponible para personas naturales.
Informe Técnico de Mermas Deducibles
Implementamos un protocolo de pesaje con informe técnico bromatológico que acreditó ante SUNAT las pérdidas normales por cocción y despresado, convirtiendo esas pérdidas en gasto deducible 100% legal.
Conciliación de POS, Yape, Plin y Facturación Electrónica
Eliminamos los descalces de caja entre los abonos digitales bancarios y los comprobantes emitidos, neutralizando el riesgo de esquelas por presunción de ventas omitidas.
Evaluación de la tasa especial de IGV y de los registros electrónicos
Se revisaron los requisitos aplicables al negocio y la configuración de sus registros electrónicos. La tasa especial depende del periodo y del cumplimiento de las condiciones legales.
Carpeta de Estados Financieros para Crédito Bancario
Tras 6 meses de contabilidad ordenada bajo NIIF y balances certificados con firma de CPC Colegiado, el banco aprobó una línea comercial de S/ 250,000 a tasa preferencial para abrir su tercer local.
Qué cambió en los impuestos y las finanzas del restaurante
| Indicador de Gestión | Situación Anterior (RUC 10) | Estrategia Figueroa (SAC) |
|---|---|---|
| Tasa de Impuesto a la Renta | Dependía del régimen aplicable | Según el régimen y la renta neta |
| Deducción de Mermas de Alimentos | S/ 0 (No deducible) | 8.4% costo deducible con informe |
| Riesgo Patrimonial del Propietario | Cuentas y bienes personales expuestos | Responsabilidad según la forma societaria y las circunstancias |
| Acceso a Financiamiento Bancario | Rechazado por falta de balances | Aprobado S/ 250,000 en 18 días |
| AHORRO TRIBUTARIO NETO ANUAL | Pérdida de margen neto | 34% MENOS DE IMPUESTO |
"Trabajábamos de sol a sol con mesas llenas, pero al final del año casi la mitad de las ganancias se iban en impuestos porque nadie nos había asesorado para pasar a SAC ni sustentar las mermas de carne y pollo. Con Estudio Contable Figueroa & Flores no solo bajamos el pago de impuestos un 34%, sino que logramos el crédito para inaugurar el local de Bustamante y Rivero."